회계 정보. 회계 정보 1초 만에 VAT 세율 0

완전한 세관 신고서, 운송 및 선적 문서 등의 문서 기록부를 자동으로 작성하여 0% VAT 세율을 확인할 수 있는 기회가 구현되었습니다.

간단히 말해서, 이렇게 하려면 "세관 신고서(수출)" 문서를 사용하여 회계 시스템에 필요한 정보를 입력한 다음 "VAT 0세율 확인"을 등록한 다음 등록부를 작성하여 연방세에 보내야 합니다. 서비스를 이용한 서비스 .

이 과정을 더 자세히 고려해 봅시다.

와 함께 01.10.2015 2019년부터 연방세청은 수출 기업이 종이로 제출하는 서류의 수를 줄일 수 있도록 허용했습니다.부가가치세 0% 확인전자 레지스터를 제공하기 전에.

이전에는 d 0% 이자율 적용의 유효성을 확인하려면 세관 신고서, 운송, 선적 및 기타 문서의 사본을 연방세청에 제출해야 했습니다.

1. 관세 동맹(EAEU) 국가로 수출할 때 1C에서 세관 ​​신고 기록을 생성하는 방법을 살펴보겠습니다.

수출 작업을 위한 화물 통관 신고서 회계를 생성하고 관세 동맹 국가로 상품을 수출할 때 VAT 0세율을 확인하기 위한 완전한 세관 신고서, 운송 및 선적 서류의 등록부를 생성하려면 해당 섹션으로 이동하십시오.기본 -> 기능성그리고 탭에는 거래체크 표시물품 수출(그림 번호 1)

수출 서류를 등록하려면: 세관 신고서, 상품 수출을 확인하는 선적 서류, 해당 서류를 사용하십시오. 세관신고(수출)(그림 2). 섹션에서 이 문서에 액세스할 수 있습니다. 매상.

2. VAT 세율 0%를 확인하는 서류 등록부를 작성하는 방법을 고려해 보겠습니다.

문서 헤더에는 다음 세부 사항을 표시해야 합니다.

* 숫자 - 세관 신고서 등록 번호(세관 신고서 전문)

* 연산코드 - 작업 코드( 2014년 10월 29일자 러시아 연방세청 명령의 부록 1번에 따라 No. ММВ-7-3/558), VAT 신고서 양식, 작성 절차 및 전자 형식으로 제출하는 형식을 승인했습니다.

*베이스 - 화물 세관 신고서가 발행되는 판매 서류(세율 0%)

테이블에서 ( 첨부서류)세부정보를 작성하세요.

* 운송의 종류 - 러시아 연방 영토에서 물품을 수출하는 운송 유형의 코드입니다. 드롭다운 목록에서 값을 선택해야 합니다.

* 첨부서류- 러시아 연방 외부로의 상품 수출을 확인하는 운송, 선적 또는 기타 문서 유형의 코드. 드롭다운 목록에서 값을 선택해야 합니다.

* 번호 및 날짜 - 첨부 문서의 세부 사항.

세다 " 메모"어떤 형태로든 작성하세요. 여기에는 이 작업과 직접 관련된 나머지 문서와 연방세청에 보고하는 데 필요한 문서가 표시됩니다.

이 문서를 회계 시스템에 등록하십시오.

이제 완전한 세관 신고서, 운송 및 배송 서류 등록을 작성할 때 VAT 세율을 확인하는 데 필요한 모든 정보가 자동으로 사용됩니다.

3. 프로그램에서 어떻게 진행되는지 고려하십시오. 레지스터를 보냅니다.

규제 보고서 "VAT 등록"은 보고서 그룹에 있습니다. 다음 두 가지 방법으로 열 수 있습니다.

1. 보고서 유형을 카테고리별로 그룹화하는 경우 "세금 신고" 보고서 그룹을 사용하세요.

2. 보고서 유형을 수신자별로 그룹화하는 경우 "연방세무서" 보고서 그룹을 사용하십시오.

그림 3은 완성된 보고서의 예를 보여줍니다.

1C 8.3에서 수출용 상품 판매는 VAT 세율이 0%인 상품 판매를 의미합니다.

1C 회계 프로그램에서 이 기회를 얻으려면 약간의 조정이 필요합니다.

이 설정은 조직의 회계 정책에서 이루어져야 합니다. "조직" 디렉터리("기본" 메뉴 - 그 다음 "조직")로 이동한 다음 원하는 조직을 선택하고 "회계 정책" 창 상단에 있는 링크를 클릭합니다.

해당 연도에 대한 회계 정책이 이미 설정되어 있는 경우 해당 정책으로 들어가야 합니다. 새 기간(연도)에 대한 회계 정책이 아직 설정되지 않은 경우 이에 따라 새 정책을 생성합니다.

“만들기” 버튼을 클릭하세요. 회계 정책 생성 창이 열립니다. 세금 및 보고서를 설정하는 섹션이 필요합니다. 해당 링크는 창 하단에 있습니다.

설정을 저장합니다. 이제 VAT 회계와 관련된 모든 문서에는 회계 방법을 선택하기 위한 표 섹션에 열이 있습니다.

수출용 물품 수령.

새 항목을 만들어 보겠습니다(메인 메뉴 “구매” – “영수증(행위, 송장)”).

"상대방"을 선택하고 테이블 섹션에 제품을 추가해 보겠습니다. “ ” 열을 “확인 0%까지 차단됨”으로 설정합니다. 이 회계처리 방법은 수출을 위해 상품을 구매하고 수출 판매가 확인된 경우에만 VAT가 공제될 수 있음을 의미합니다.

그리고 "통과"를 클릭하세요. 전기는 아직 일반 영수증 전기와 다르지 않습니다.

수출용 물품 판매

송장을 생성해 보겠습니다(메인 메뉴 “판매” – “판매(행위, 송장)”).

표 섹션의 헤더와 행의 세부정보를 입력합니다. VAT 세율을 0%로 선택합니다. 상대방과의 계약에서 결제 통화를 표시합니다.

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우리는 다음 문서를 얻습니다.

이제 추가 조치를 위해 두 가지 옵션을 고려해야 합니다.

• 수출이 확인되었습니다.
• 내보내기가 확인되지 않았습니다.

수출확인.

법에 따르면 수출은 180일 이내에 확정되어야 한다.

"작업" 메뉴로 이동한 다음 "" 섹션에서 "VAT 루틴 작업" 링크를 선택합니다. 열리는 창에서 "만들기" 버튼을 클릭하고 목록에서 "VAT 세율 0 확인"을 선택합니다. 새 문서 생성 창에서 날짜를 2016년 5월 5일로 설정하고 "채우기" 버튼을 클릭하세요. "0" 구현이 포함된 선이 나타납니다. "이벤트" 열에서는 0% 비율이 확인되었음을 확인합니다.

문서를 처리한 후 당사는 상쇄를 위해 입력 VAT를 수락할 권리가 있습니다. 월 마감 시, 더 정확하게는 "월 마감" 처리를 사용하여 2분기에 이 작업을 수행합니다.

그림에 표시된 작업을 만들어 보겠습니다.

“문서 채우기” 버튼을 클릭하면 표 형식의 부분이 자동으로 채워집니다. 문서를 게시하고 2분기 구매 장부를 생성한 후 공제할 금액이 반영되었는지 확인합니다.

수출이 확인되지 않는 경우

이제 180일 동안 필요한 서류를 수집하고 수출을 확인할 수 없었다고 가정해 보겠습니다. 이 경우 1C 8.3에서는 "VAT 제로 세율 확인"이라는 규제 문서도 작성합니다(동일한 문서를 사용하고 배포하고 날짜를 예를 들어 2016년 8월 9일로 변경합니다).

하지만 이제 "상태" 열에서 0% 비율이 확인되지 않았음을 표시해야 합니다.

이 경우 "기타 비용 항목" 헤더의 세부 정보를 입력해야 하며 "VAT" 열에 금액이 표시된 것을 볼 수 있습니다. 문서를 전기하면 프로그램이 자동으로 송장을 생성합니다.

수출 시, 선적된 물품, 작업 또는 서비스(이하 물품이라 함)에 0%의 부가가치세율이 적용됩니다. 이를 위해 모든 조건을 규정하는 계약이 구매자와 체결되며 가격은 러시아 연방 통화 또는 다른 국가 통화, 주로 달러 또는 유로로 표시됩니다. 계약은 주로 "판매자"와 "구매자"라는 두 가지 언어로 작성되고 서명됩니다.

수출 납품시 매출 반영

매출을 반영하기 위해 국내 또는 해외 시장에 대한 판매 여부에 관계없이 "상품 (송장)"또는 "상품, 서비스, 수수료"문서가 사용되며 "판매"섹션에 있습니다.

0% 세율은 'VAT' 열에 표시되어야 합니다.

• 수익 반영:

D-t에 따르면 계정 62.01 "구매자 및 고객과의 정산"이 표시됩니다.

K-t에 따르면 계정 90.01.1 "주 과세 시스템 활동으로 인한 수익"이 표시됩니다.

• 비용 상각:

D-t에 따르면 계정 90.02.1 "주 세금 시스템 활동에 대한 판매 비용"이 표시됩니다.

K-t에 따르면 계정 41.01 "창고에 있는 상품"이 표시됩니다.

• 세금 반영:

D-t에 따르면 계정 19.07은 "0%(수출) 비율로 판매된 상품에 대한 VAT"로 표시됩니다.

K-t에 따르면 송장 19.03 "구매한 재고에 대한 VAT"가 표시됩니다.

0% 확인 기한은 언제인가요?

(세금) 코드에 따르면 납세자는 0% 세금을 확인하기 위해 반드시 준수해야 하는 기한이 있으며, 이는 화물이 관세 수출 체제에 놓인 날로부터 180일(달력)로 정의됩니다. 이를 위해 문서 패키지를 수집하여 신고서와 함께 규제 당국에 제출합니다.

1C 부가가치세 0% 확인

"기간 마감" 블록의 "작업" 섹션에는 1C의 0% 비율 확인을 반영하는 규제 작업이 있습니다.

"일상 VAT 운영" 저널을 선택하고 "VAT 제로 세율 확인"에 새 문서를 만듭니다.

확인된 서류는 물론 미확인 0% 비율의 문서를 수집하고 등록하려면 이 절차가 필요합니다.

문서 헤더에는 다음이 포함됩니다.

• 숫자;
• 조직;
• 기타 비용 항목.

문서의 표 부분을 작성할 수 있습니다.

• 자동으로;
• 수동으로.

자동으로 채우는 경우에는 "채우기" 위치를 클릭해야 합니다. 그 후에는 VAT가 0%인 판매 문서의 전체 목록이 표에 표시되며, 이에 대한 수출 배송에 0% 세율을 사용하는 합법성은 확인되지 않았습니다.

문서의 표를 수동으로 작성할 때 다음을 선택해야 합니다.

• "상대방" 디렉토리의 구매자
• 판매(배송)를 반영하는 문서 - "배송된 상품 판매" 또는 "판매(행위, 송장)"

그런 다음 '이벤트' 열에 VAT 세율이 0%인 거래에 대한 정보를 입력합니다.

• 확인되지 않았습니다.
• 확인되었습니다.

기본적으로 프로그램 자체가 "이벤트" 열의 값을 결정합니다.

해당 문서에 따르면:

• "VAT 제로 세율 확인" 작업 날짜에 0% 세율 적용이 아직 결정되지 않았으므로 문서에서 제거해야 합니다.
• VAT 세율 0%는 아직 확인되지 않았으므로 수출 제품이 속하는 그룹에 따라 10% 또는 18%의 새로운 세율을 표시해야 합니다.

또한, 미확인 수출의 경우 기타비용 항목을 선택하셔야 합니다.

(세) 코드는 VAT 계산 절차(알고리즘)를 명확하게 정의하지 않으며, 0% 세율 적용의 적법성이 확인되지 않으면 기업이 VAT 계산 옵션을 독립적으로 선택합니다.

동시에 확인되지 않은 부가가치세에 대해 다음 계정에 회계 항목이 생성됩니다.

• 비용으로 상각된 세액:

D-t에 따르면 계정 91.02 "기타 비용"이 표시됩니다.

K-t에 따르면 계정 68.22 "환급을 위한 수출에 대한 부가가치세"가 표시됩니다.

• 발생한 세금:

D-t에 따르면 계정 68.22 "환급을 위한 수출에 대한 VAT"가 표시됩니다.

K-t에 따르면 송장 68.02 "VAT"가 표시됩니다.

상품 판매자가 판매일로부터 180일(달력) 이내에 0% 세율을 적용할 권리가 있음을 확인한 경우, 이후 배송된 상품에 대해 공급자가 제공한 세액을 공제 대상으로 제출해야 한다는 점을 기억해야 합니다. 수출용.

서두르지 않고 시기적절하게 데이터베이스에서 수출 공급에 대한 작업을 수행해야 합니다. 이렇게 하면 신뢰할 수 있는 거래 결과가 생성되고 향후 보고에 올바르게 반영됩니다.