1c에서 세금 시스템을 변경하는 방법. 다양한 세금 시스템 지원

28.01.2024

안에 프로그램 "1C: 회계 8"다음 시스템이 지원됩니다 과세:

소득세에 대한 세무회계
단순화된 과세 시스템
특허세 제도

안에 " 1C: 회계 8"현재 세법의 모든 요구 사항이 구현되었습니다. 다양한 조직 및 기업가의 경우 정보 기반에서 다양한 과세 시스템을 지정할 수 있습니다.

급여 하위 시스템은 임금 관련 세금, 특히 개인 소득세 및 통합 사회세에 대한 종이 및 전자 보고 생성을 보장합니다. 연금 기금에 대한 기부금에 대한 개인화된 회계가 구현되었습니다. 규제 보고는 세금 및 수수료를 계산하고 세금 신고서를 생성하는 데 사용됩니다.

VAT 회계에 대한 세법 요구 사항이 구현되었습니다. VAT 회계는 현재 VAT 계산이 회계 계정, 송장 생성, 구매 장부 및 판매 장부에 반영되도록 보장합니다.

세금 코드 25장의 요구 사항을 충족하기 위해 구성은 일반 과세 시스템의 틀 내에서 소득세에 대한 세무 회계를 구현합니다. 세금 및 회계 기록은 단일 계정과목표에 유지됩니다. 세금 등록은 세무 회계 데이터를 사용하여 자동으로 채워집니다.

세금법 26.2장에 따라 개인 기업가와 소규모 조직은 단순화된 과세 시스템(STS)을 사용할 권리가 있습니다. "1C: 회계 8"은 법적 요구 사항을 충족하는 수입 및 지출 회계를 제공합니다. 세금 신고가 자동으로 생성됩니다.

일반 조세 제도를 적용하는 개인 기업가의 소득 및 지출 회계 처리는 8월 13일 러시아 재무부의 명령에 따라 승인된 "개인 기업가를 위한 수입 및 지출 및 사업 거래 회계 절차"에 따라 구성됩니다. , 2002 No. 86n/BG-3-04/430, 러시아 연방 세법 23장 및 25장. "수입, 지출 및 사업 거래 장부"와 개인 소득세 신고서는 자동으로 생성됩니다.

러시아 연방 세법 26.5장에 따라 개인 기업가는 특허세 제도를 적용할 수 있습니다. 이 경우 기업가는 특별한 양식을 사용하여 각 특허에 대해 별도의 소득 장부를 유지합니다.

"1C: 회계 8"은 UTII가 적용되고 UTII가 적용되지 않는 활동에 대한 수입 및 지출에 대한 별도의 회계를 제공합니다. 발생 당시 특정 유형의 활동에 귀속될 수 없는 비용은 분배 대상이 됩니다.

현재 1C 프로그램 없이는 거의 불가능합니다. 그러나 소프트웨어를 구매할 때 다음과 같은 질문이 자주 발생합니다. 다양한 소프트웨어 제품 중에서 정확히 무엇을 구매해야 합니까? 꼭 필요한 것은 무엇이며, 없이도 무엇을 할 수 있습니까? 결국 여기서 문제는 프로그램의 기능뿐만 아니라 가격에 관한 것인데 가격은 크게 다를 수 있습니다. 이 기사는 LLC에 가장 적합한 1C 프로그램을 파악하는 데 도움이 될 것입니다.

어떤 1C 프로그램을 선택하든 해당 프로그램이 컴퓨터와 호환되는지 확인하십시오. 이는 프로그램이 올바르고 중단 없이 작동하는 데 필요합니다. 컴퓨터를 구입한 지 1~3년이 지났다면 아무런 문제가 없습니다. 컴퓨터가 오래된 경우 컴퓨터에 프로그램을 설치하는 전문가가 컴퓨터의 호환성을 확인했는지 확인하십시오.

단순화 된 과세 시스템의 LLC를위한 1C 프로그램
단순화된 과세 시스템을 사용하는 조직은 회계 및 보고를 위해 1C: Simplified 8 프로그램을 사용합니다. 이는 1C: Accounting 8의 기본 버전의 변형이지만 단순화된 세금 시스템을 적용할 때 사용되는 요소만 반영합니다.

1C: Simplified 8에서는 한 번에 한 명의 사용자만 작업할 수 있습니다.
이 프로그램은 회사의 개별 특성에 맞지 않습니다.

등록된 사용자는 인터넷을 통해 1C: Simplified 8을 자동으로 업데이트합니다. 프로그램은 독립적으로 업데이트를 검색하고 설치합니다. 덕분에 귀하는 작성해야 할 최신 양식과 양식을 갖게 됩니다. 프로그램은 전체 사용 기간 동안 무료로 업데이트됩니다.

단순화된 과세 시스템에서 일반 과세 시스템으로 전환하는 LLC를 위한 1C 프로그램
조직이 단순화된 세금 시스템에서 일반 세금 시스템으로 전환하면 회계를 위해 다른 프로그램을 구입할 필요가 없습니다. 1C: Simplified 8은 1C: Accounting 8 프로그램의 버전이므로 1C: Accounting 8의 기본 버전 기능으로 전환하고 다음을 사용하여 조직의 기록 유지 관리에 액세스하기 위해 특수 설정을 변경할 수 있습니다. 일반 조세 제도.

일반 과세 시스템에 대한 LLC의 경우 1C
일반 과세 시스템을 적용하는 조직의 경우 1C: Accounting 8 프로그램의 기본 버전은 한 대의 컴퓨터를 대상으로 합니다. 이를 통해 UTII 및 소득세가 적용되는 거래에 대한 별도의 기록을 유지할 수 있습니다.

프로그램은 인터넷에서 업데이트를 독립적으로 검색하고 필요한 경우 설치합니다. 이를 통해 귀하는 작성해야 할 새로운 양식 및 양식과 같은 업데이트를 시기적절하게 받을 수 있습니다. 1C 기본 버전 : Accounting 8 버전의 업데이트는 프로그램 사용 기간 동안 무료로 제공됩니다.

이 프로그램에는 다음과 같은 제한 사항이 있습니다.

1C:Entrepreneur 8에서는 한 번에 한 명의 사용자만 작업할 수 있습니다.
이 프로그램은 개별 기업가의 개별 특성에 적응하지 않습니다.

이러한 제한 사항이 중요한 경우 1C: Accounting 8 프로그램의 기본 버전을 선택하는 것이 좋습니다.

1C 프로그램의 라이센스 버전을 구매하여 비용을 절약하는 방법
기능이 없는 버전을 구매하면 1C 프로그램을 절약할 수 있습니다. 일부 조직에서는 이는 단순히 불필요합니다.

인기있는 1C 소프트웨어 제품 중 하나는 급여 계산 프로그램 1C: 급여 및 HR 관리 8입니다. 이 프로그램은 별도로 구매하며 추가 비용이 필요합니다. 그러나 임금은 1C: 회계 8의 모든 유형의 기본 버전으로 계산됩니다. 대기업에는 임금 계산을 위한 추가 프로그램이 필요합니다. 그러나 1C: 회계 8 및 그 종류로만 자신을 제한할 수 있는 상황이 있습니다. 다음과 같은 경우 조직에는 추가 프로그램이 필요하지 않습니다.

조직의 직원은 10명 이하입니다.
개인소득세 외에 추가 공제는 없습니다.
주요 발생액은 급여입니다.
한 달에 1~2회의 병가 및 휴가를 계산해야 합니다(이 프로그램에서는 자동 계산이 지원되지 않으므로).

1C의 기본 버전은 언제 필요하고 확장 버전은 언제 필요합니까?
1C 프로그램은 일반적으로 기본 프로그램과 전문 프로그램으로 구분됩니다. 둘 다 동일한 회계 기능을 가지고 있지만 전문가 버전은 기본 버전보다 2~3배 더 비쌉니다.

일반적으로 조직의 90%는 프로그램의 기본 버전을 사용하고 나머지 10%는 전문가 버전이 필요합니다. 기본 프로그램으로 충분한지 또는 전문가 버전을 구매해야 하는지 확인하려면 기본 버전을 사용해 보세요. 기능을 확장해야 한다면 Professional 버전을 구입하는 것이 좋습니다. 하지만 두 번 할 필요는 없습니다. 기본 버전과 프로페셔널 버전의 경우: 기본 버전에서 프로페셔널 버전으로 업그레이드할 때 기본 프로그램 비용과 동일한 할인 혜택을 받게 됩니다.

다음과 같은 경우 1C 프로그램의 기본 버전으로 충분합니다.

1명의 사용자가 프로그램을 사용하게 됩니다.
일반적인 프로그램 구성으로 작업하게 됩니다.

프로그램 라이센스 수를 절약하는 방법
1C 프로그램에 대한 여러 라이센스를 구매하면 추가 라이센스를 절약할 수 있습니다. 이렇게 하려면 사용자 수를 결정할 때 프로그램을 동시에 사용할 사람 수를 고려해야 합니다. 예를 들어, 조직에서 매일 프로그램을 사용하는 회계사 외에도 인사 담당자와 이사가 1C와 협력하여 한 달에 3-4 번 프로그램이 필요한 경우. 각 개별 사용자에 대해 라이선스를 구매할 필요가 없습니다. 이 경우 HR 관리자와 이사는 동일한 라이선스를 사용할 수 있습니다(프로그램에서 동시에 작업하지 않는 경우).

일반 모드와 단순 모드 중 무엇이 더 수익성이 높나요? 이 질문은 새로운 조직과 기업가, 그리고 오랫동안 일해 온 사람들 모두가 묻는 질문입니다. 한편으로는 VAT 납세자가 상대방의 눈에 더 존경스러워 보이는 반면, 단순화로 인해 세금이 더 적습니다. 그리고 여전히 단순화된 세금 시스템을 선택한다면 어떤 과세 대상을 사용합니까? "수입" 아니면 "수입에서 지출을 뺀" ? 1C 회사는 사용자가 조세 제도를 탐색하고 최적의 조세 제도를 선택하는 데 도움이 되는 새로운 서비스를 내놓았습니다. 이 기사에서 작동 방식에 대해 읽어보십시오. 새로운 기능은 버전 3.0.35부터 사용할 수 있습니다.

무엇을 선택해야 할까요?

세금 코드는 5가지 특별 조세 제도 중 하나를 선택할 수 있습니다.

통일 농업세;
단순화된 과세 시스템;
UTII;
생산 공유 계약 이행을 위한 과세 시스템;
그리고 특허 시스템.

하지만 모두 공개적으로 이용 가능한 것은 아닙니다. 예를 들어 개인 기업가만이 특허 시스템의 혜택을 누릴 수 있습니다. 따라서 가장 자주 선택되는 것은 일반 모드와 단순화된 모드 사이입니다. 이것이 바로 새로운 서비스에 구현된 기능입니다. 조세 제도 비교, "1C: Accounting 8"(rev. 3.0)에 내장되어 있습니다(그림 1 참조). 이 서비스는 다음 세 가지 모드 중 가장 수익성이 높은 모드를 결정합니다.

일반 과세 시스템;
“소득”에 대한 과세를 목표로 하는 단순화된 조세 제도;
과세 대상이 되는 간이과세 제도는 '소득에서 지출을 뺀 것'입니다.

쌀. 1. "관리자" 섹션의 "조세 제도 비교" 서비스

나열된 마지막 두 제도가 공식적으로 하나라는 사실에도 불구하고 적용 시 세액은 크게 다릅니다. 따라서 프로그램은 이를 별도로 고려합니다. 기업가나 회사의 재무 지표가 간이과세 제도 적용 기준치를 초과하는 경우 해당 조건에서는 해당 모드를 선택할 수 없다는 경고가 화면에 표시됩니다.

어떤 데이터가 고려됩니까?

조세 제도를 비교하는 데 사용되는 지표는 조세 부담의 규모입니다. 조세부담은 소득에 대한 발생한 세금의 비율로 이해됩니다. 조세부담 계산을 위한 초기 데이터로는 수입, 지출, 임금기금 등 세 가지 지표가 사용된다(그림 2 참조).

쌀. 2. "조세 제도 비교"서비스 작업장

실제로 고정 자산 및 무형 자산의 가용성, 수출 운영, 세금 인센티브 사용 등 다른 요인도 세금 부담의 크기에 영향을 미칩니다. 그러나 일반적으로 중소기업 활동에서는 이러한 요소는 그다지 중요하지 않거나 전혀 존재하지 않으므로 서비스 초기 버전에서는 이를 고려하지 않고 계산이 이루어집니다.

이 경우 필드 급여를 포함한 수입, 지출정보 데이터베이스에서 사용 가능한 정보가 자동으로 채워집니다. 정보는 지난 12개월 동안 수집됩니다.

두 번째 방법은 이러한 필드에 데이터를 수동으로 입력하는 것입니다. 이 옵션을 사용하면 계획된 수입과 지출을 기준으로 세금 부담을 계산할 수 있을 뿐만 아니라 기본적으로 계산에 포함되지 않은 데이터(예: 재산세 및 교통세)도 고려할 수 있습니다. 그들의 몫이 상당하고 세금 부담 규모에 심각한 영향을 미치는 경우 세금 납부액을 독립적으로 계산하여 해당 필드에 포함시킬 수 있습니다. 경비.

참고: 개별 기업가 및 조직에 대한 계산은 다르므로 양식을 작성할 때 올바른 납세자 유형을 선택하십시오. 실재또는 개인 기업가.

단순화 된 과세 시스템으로 운영되는 조직의 경우 프로그램은 기본 문서를 기반으로 수입 및 비용 회계 장부 ()를 자동으로 작성하는 기능을 구현합니다. 자동 완성 외에도 프로그램을 사용하면 보고서를 수동으로 작성할 수도 있습니다.

보고서를 작성할 때 "수입 및 지출 장부(섹션 I, II, III, IV)"의 데이터가 각 섹션마다 별도로 사용된다는 점을 아는 것이 중요합니다.

과세 기준이 소득에서 비용을 뺀 공식으로 결정되는 조직의 경우 비용 인식 절차는 단순화된 세금 시스템 탭의 등록부에서 결정됩니다.

소득 회계

따라서 예를 들어 프로그램에 조직을 반영하면 수입이 자동으로 KUDiR에 반영됩니다.

예시 1:

보고서 형식으로 수입 및 지출 장부를 작성하려면 메뉴로 이동해야 합니다. 보고서 - 간이세제 - 수입지출장부 간이세제:

비용 회계

비용에 관해서는 우선 비용 인식 절차(회계 정책 설정)를 기억해야 합니다.

1C에서 267개의 비디오 강의를 무료로 받으세요:

예시 2.

보시다시피, 5열 "과세표준 계산 시 고려되는 비용"이 비어 있습니다. 동시에 비용 인식 절차에 따라 공급자에게 지급되는 비용이 인식되기 전에 배송이 이루어져야 함을 기억합니다.

보시다시피, 수령한 상품의 비용이 KUDiR에 포함되어 있습니다. 매입 VAT는 별도의 줄로 표시됩니다.

예시 3.

앞의 예에서 선불금을 제외하면 어떻게 되나요?

이 예에서는 비용 인식 순서를 따르는 경우에만 수입 및 비용 장부에 항목이 나타나는 것을 다시 한 번 볼 수 있습니다.

항목이 KUDiR에 해당되지 않거나 책이 작성되지 않은 경우 어떻게 해야 합니까?

위의 프로그램 알고리즘 외에도 문서의 순서도 중요한 역할을 한다는 점에 유의해야 합니다. 즉, 우선 시스템이 배송을 반영한 다음 "소급"결제를 반영한 경우 예를 들어 해당 항목이 KUDiR에 표시되어야 합니다(이는 입력 순서를 준수하지 않는 경우에만 적용됩니다) 문서를 시스템에 추가하거나 문서 양을 조정합니다.

고정 자산과 무형 자산에 대해 이야기하면 해당 항목은 또는 이후에만 KUDiR에 나타납니다.

다음은 다양한 유형의 활동에 대한 회계 목적의 회계 정책의 예입니다.

생산 회계 정책
무역회계정책
서비스 제공을 위한 회계정책

비디오 강의에서는 회계 정책을 분석하여 1C 8.3 프로그램에서 유지되는 회계를 준수하는지 확인하는 방법에 대해 설명합니다. 프로그램에 존재하는 회계 정책 설정이 연구되었습니다.

1C 8.3의 회계 정책에 대한 일반 정보

1C 8.3의 회계 정책은 어디에서 찾을 수 있습니까? 위치 그녀장에서 기본:

1C 8.3의 회계 정책은 변경 사항이 없더라도 매년 작성되어야 합니다. 이는 프로그램 자체의 변경으로 인한 것입니다. 지속적으로 개선되고 있으며 새로운 필드와 설정이 나타납니다.

상황에 따라 필요한 경우(예: 새로운 거래가 나타나는 경우 등 또는 법률이 변경되는 경우) 스스로 회계 정책을 변경할 수 있습니다. 이것이 연중에 발생하면 1C 8.3 데이터베이스에 새로운 회계 정책이 생성됩니다. 다음과 함께 사용할 수 있습니다.적용되는 날짜를 설정해야 합니다. 기존 문서를 변경하는 경우 프로그램에서는 연초부터 모든 작업을 다시 실행해야 하며 문제가 발생할 수 있습니다.

1C 8.3 법인 회계에는 일반 및 단순화 된 세금 시스템의 회계 정책에 대한 두 가지 옵션이 있습니다.

두 가지 옵션을 모두 고려해 보겠습니다.

일반 조세 시스템(OSNO)에 대한 1C 8.3의 회계 정책 설정

1C 8.3의 설정은 7개의 탭에 표시됩니다. 많은 위치 반대편에는 "?" 기호 형태의 링크가 있으며, 이를 클릭하면 프로그램 탐색에 도움이 되는 도구 설명을 불러올 수 있습니다.

따라서 이 기사에서는 질문이나 어려움이 발생할 수 있는 점만 다룰 것입니다.

소득세 설정에서는 다음 두 가지 사항을 연구합니다.

조직은 직접 비용을 독립적으로 결정하지만 선택은 임의적일 수 없으며 경제적으로 엄격하게 정당화되어야 합니다. 버튼으로 만들다조건을 설정해야 하며, 동시에 충족되면 흐름이 직접적으로 간주됩니다.

NU의 비용 유형 목록은 닫혀 있으며 각 유형은 소득세 신고서의 해당 항목에 연결되어 있습니다.

명명법 그룹거래 활동을 암시하는 그룹을 제외하고 동일한 이름의 디렉토리에 있는 명명법 그룹 목록에서 작성해야 합니다. 왜냐하면 이로부터의 소득은 자신의 생산물 판매로 인한 소득과 신고서의 다른 줄에 속하기 때문입니다.

VAT 탭에서 기본 설정은 법적 요구사항인 소유권 이전 없이 배송 시 VAT 부과로 설정되어 있습니다. 예를 들어 내보내기 작업, UTII 면제가 있는 경우 유지 관리가 필요한 경우 1C 8.3에서 이 설정을 표시해야 합니다. 별도의 회계를 유지하는 절차를 직접 결정하고 회계 정책으로 이를 보호할 수 있습니다.

1C 8.3에서는 계정 19에서 별도의 계정을 유지할 수 있으며, 이 설정을 계정 19로 설정하면 세 번째 하위 계정이 열립니다.

송장 19의 각 문서에는 입력 VAT를 반영하는 절차를 명시해야 합니다.

그런 다음 선불 송장 등록을 위한 일반 절차를 선택해야 합니다.

이 절차는 기본적으로 1C 8.3에서 적용되며, 상대방과의 각 계약에 대해 고유한 절차를 설정할 수 있습니다.

체크박스를 선택하시면 조직은 UTII를 적용합니다을 클릭한 다음 활동 유형 링크를 사용하면 UTII로 전송된 진행 중인 모든 활동 유형을 입력할 수 있습니다. 열리는 양식에 활동 유형과 주소를 입력합니다. 이러한 데이터를 기반으로 1C 8.3 프로그램은 OKTMO, 계수 K1 및 세무서를 독립적으로 결정합니다. 실제로 남은 것은 물리적 표시기와 K2를 입력하는 것뿐입니다. 그러면 UTII 선언이 자동으로 작성되고 계산됩니다.

UTII를 다른 과세 시스템과 결합할 때 소득 분배 기준을 직접 선택할 수 있습니다. 재무부는 판매 및 비판매 소득을 모두 고려할 것을 권장합니다.

이 탭에서는 재고(FIFO 또는 평균) 및 소매 상품(계정 42 사용 여부)을 평가하는 방법을 선택할 수 있습니다.

1C 회계 정책의 주요 원가 회계 계정은 모든 문서에서 자동 대체되도록 지정되어 있으며 해당 문서에서 직접 변경할 수 있습니다. 소규모 조직의 경우 계정 20을 사용하는 것이 때로는 의미가 없으며 계정 26에서 모든 비용을 계산합니다.

그러나 여전히 이를 사용해야 한다면 어떤 유형의 활동을 사용할 것인지 기록해야 합니다.

업무를 수행하거나 서비스를 제공하기로 선택한 경우 비용 상쇄 방법도 작성해야 합니다.

수익을 고려하지 않고 계정 20은 항상 월말에 마감됩니다.
수익을 고려하여 계정 20은 이번 달 수익이 반영된 품목 그룹에 대해서만 마감됩니다.
생산 서비스 수익을 고려 - 이 설정은 문서를 사용하여 반영된 판매에만 유효합니다. :

간접 비용은 매월 계정 90(직접 비용 계산)에 기록되거나 20에 걸쳐 분배될 수 있습니다.

두 번째 경우에는 계정 26과 25의 배포 규칙을 설정해야 합니다.

회계에서 준비금을 생성하는 것은 모든 조직의 책임입니다. 그러나 회계 및 세무 회계를 위한 1C 8.3 프로그램에서는 세금 코드에 규정된 적립금 공제와 동일한 절차가 사용됩니다. 회계에서는 이러한 규칙이 실제로 없으며 상황에 따라 회계사가 독립적으로 결정할 수 있습니다. 세무회계에서 적립금을 공제하는 것은 조직의 권리입니다.